Código Tributario
El curso incrementa las habilidades directivas basadas en el conocimiento del Código Tributario y de su aplicación como base del cumplimiento de la Normativa tributaria ecuatoriana.
General
Gerentes Generales, Gerentes Financieros, Auditores, Contadores, Estudiantes, profesionales, bachilleres, docentes relacionados con las materias de Contabilidad, Auditoria, Finanzas, Administración Tributaria, etc. Además está dirigido a los profesionales en las diversas áreas del Derecho, ya sea como asesores jurídicos de entidades privadas, funcionarios públicos, abogados en el libre ejercicio, etc.
Al finalizar el curso Ud. recibirá un certificado de aprobación avalado por la Escuela Politécnica Nacional.
Para aprobar el curso debe obtener un mínimo del 73% en su calificación total.
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Contenido
UNIDAD 1. DE LO SUSTANTIVO TRIBUTARIO (3 horas)
- Disposiciones Fundamentales
- Ámbito de aplicación.
- Supremacía de las normas tributarias.
- Poder tributario.
- Reserva de Ley.
- Principios tributarios.
- Fines de los tributos.
- Gestión tributaria.
- Interpretación de la ley.
- Normas supletorias.
- 1.2. De la Obligación Tributaria
1.2.1 Concepto.
1.2.2 Hecho generador.
1.2.3 Nacimiento.
1.2.4 Exigibilidad.
1.2.5 Estipulaciones con terceros.
- De los intereses
1.3.1 Intereses a cargo del sujeto pasivo.
1.3.2 Intereses a cargo del sujeto activo.
- De los Sujetos
- Sujeto Activo.
- Sujeto Pasivo.
- Alcance de la responsabilidad.
UNIDAD 2. DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (1 horas)
- Administración Tributaria Central.
- Administración Tributaria Seccional.
- Administración Tributaria de Excepción.
- Facultades de la Administración Tributaria.
- Facultad Determinadora.
- Facultad Resolutiva.
- Facultad Sancionadora.
- Facultad Recaudadora.
UNIDAD 3. DE LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS (4 horas)
3.1 DE LAS RECLAMACIONES, CONSULTAS Y RECURSOS ADMINISTRATIVOS
3.1.1. De las reclamaciones:
- Reclamantes
- Comparecencia
- Reclamo conjunto
- Acumulación de expedientes
- Contenido del reclamo
- Complementación del reclamo
- Constancia de presentación
- Pago indebido
- Pago en exceso
3.1.2. De la sustanciación
- Procedimiento de oficio
3.1.2.2 Acceso a las actuaciones
3.1.2.3 Petición de informes
- Falta de informes
3.1.3 De la prueba
- Medios de prueba
- Plazo de prueba
3.1.3.3 Determinación complementaria
- De la resolución
- Plazo para resolver
3.1.4.2 Resolución expresa
- De las consultas
- Quienes pueden consultar
- Requisitos
- Absolución de la consulta
3.1.5.4 Efectos de la consulta
- De los recursos administrativos:
- Invalidez de los actos administrativos
- Clases de recursos
- Queja ante el superior jerárquico
3.1.6.4 Efectos del recurso
- Del recurso de revisión
- Causas para la revisión
- Tramitación del recurso
- Improcedencia del recurso
- Rectificación de errores de cálculo
- Plazo y contenido de la resolución
- Presunciones de legitimidad y ejecutoriedad
- Del procedimiento administrativo de ejecución
- De los títulos de crédito
- Requisitos
- Notificación
- Compensación o facilidades de pago
- Plazos para el pago
- Efectos de la solicitud
- Negativa de compensación o facilidades
- Concesión de las facilidades
- De la ejecución coactiva:
- Acción coactiva
- Competencia
- Subrogación
- Orden de cobro
- Auto de pago
- Acumulación de acciones y procesos
- Citación y notificación
- Medidas precautelatorias
- Del embargo
- Embargo
- Bienes no embargables
- Embargo de empresas
- Embargo de créditos
- Embargos preferentes
UNIDAD 4. DEL PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO (4 horas)
4.1. DE LA JURISDICCION CONTENCIOSO – TRIBUTARIA
- Concepto y límites de la jurisdicción
- De la competencia del Tribunal Distrital de lo Fiscal
- Acciones de impugnación
- Acciones directas
- Otros asuntos de su competencia
- De la sustanciación ante el Tribunal Distrital de lo Fiscal
- Ámbito de aplicación
- Partes
- Procuradores
4.4 De la demanda
- Del trámite de las excepciones
- Remisión al tribunal
- Rechazo de las excepciones
- Notificaciones y término probatorio
- Sentencia
- Vicios subsanables
- Condena en costas
- Afianzamiento de la obligación
- Del pago indebido
- Procedencia y prescripción
- Reclamo administrativo
- Por acciones directas de pago indebido o de pago en exceso
- Notas de crédito
4.6 Del Recurso de Casación
UNIDAD 5. DEL ILICITO TRIBUTARIO (4 horas)
- Del Ilícito Tributario
- Ámbito de aplicación
- Irretroactividad de la Ley
- Presunción de conocimiento
- Juzgamiento de infracciones
- De las infracciones tributarias
- Concepto de infracción tributaria
- Clases de infracciones
- Elementos constitutivos
- Culpa o dolo de tercero
- Responsabilidad por infracciones
- Costas procesales
- De las sanciones
- Penas aplicables
- Computo de las sanciones pecuniarias
UNIDAD 6. TRIBUTACION A NIVEL MUNICIPAL (4 horas)
6.1 Utilidades y Plusvalía
- Valor del suelo en la transferencia de bienes
- Re avalúo de bienes
6.4 Impuestos municipales: 1.5 x mil sobre los Activos Totales, Impuesto a la Patente Municipal, otros.
UNIDAD 7. TRIBUTACION A NIVEL NACIONAL (4 horas)
- Impuesto a la Renta de Personas Naturales
- Impuesto a la Renta de Sociedades
- IVA
- Retenciones en la Fuente y de IVA
- Impuesto a la Salida de Divisas
- Anexos Tributarios: Transaccional Simplificado – ATS, AGP, APS, ADI, RDEP, etc.
